'Breath' viser, at der også findes historiske dramaer i iransk film. Pigen Bahar vokser op i byen Yazd i 1970’erne og 80’erne, mens ayatollah Khomeini vælter shahen, og Iran/Irak-krigen bryder ud. Det er en barsk tid, men Bahar søger tilflugt i sin fantasi, altid begravet i bøger fulde af eventyr og folklore. ’Breath’ er kort og godt Irans svar på ’Pans labyrint’.